中小企業経営者向け 金融実務のポイント

1. 銀行融資の限度額と判断基準

• 銀行は営利企業であり、融資には営業目標と審査基準がある。

• 融資限度額の目安：

  • 月商の3〜4か月分（業種による）

  • 債務償還年数5〜7年以内

  • 経常利益の10倍以内

• 銀行審査で重視される指標には、自己資本比率、キャッシュフロー、在庫回転などがある。

2. 設備投資手段の選択

• 自己資金：金利不要、コスト安だが資金拘束あり。

• 銀行借入：所有権保持、低金利。ただし返済義務あり。

• リース：初期負担少ない。全額損金処理可能だが総支払額は割高。

3. 担保と保証人の選択

• 担保提供の方が責任が限定的。可能なら物的担保を優先。

• 保証人は責任が重く、慎重な判断が必要。

4. 資金繰り悪化時の対応

• リスケ（返済猶予）でまず負担軽減 → 改善が見えたら追加融資へ。

• 一時しのぎの融資より「止血（赤字解消）」が重要。

5. 緊急時の資金繰り対策

• 資金繰り表の作成

• 回収・支払条件の見直し、在庫・資産売却

• コスト削減（固定費、サブスクなど）

• 公的融資、ファクタリング、銀行借換等の検討

• 高金利の借入や税・社保の滞納はNG

6. 銀行との良好な関係構築

• 日頃の情報共有と信頼構築が重要（決算説明・支店訪問など）

• 金利交渉は複数行との関係構築、タイミング、支店事情の把握がカギ

7. 銀行の事情と注意点

• 銀行側も営業目標達成に迫られており、利益重視。

• プロパー融資より保証付き融資を優先しがち。

• 担保、私募債、シンジケートローンなどを勧められることもあるが、内容を精査すべき。